מרוויחים כסף בחו"ל? קיבלתם ירושה מעבר לים? כך תתנהלו נכון עם רשויות המס בישראל ובעולם

בעולם של היום, בו עסקים נפתחים בלחיצת כפתור והזדמנויות כלכליות מחכות מעבר למסך, יותר ויותר ישראלים מוצאים את עצמם מתנהלים עם מקורות הכנסה מחוץ לגבולות המדינה. בין אם אתם שכירים שעובדים בחברה אמריקאית מרחוק, פרילנסרים שנותנים שירותים לאירופה, בעלי דירות להשקעה ביוון, או יורשים חשבון בנק בשווייץ – חשוב להבין דבר אחד: רשויות המס רואות אתכם, גם מעבר לים.

נכון, לא כל מי שיש לו הכנסה בחו"ל חייב מיד במס בישראל. אבל כמעט כולם חייבים לדווח. ואם לא מדווחים – זה כבר סיפור אחר לגמרי.

במאמר הבא נצלול לעולם המורכב של מיסוי בינלאומי, נסביר מהו תהליך גילוי מרצון, ונבין מתי ואיך צריך לקבל ייעוץ מס מקצועי – כדי לישון טוב בלילה, ולדעת שאתם מתנהלים נכון, חוקי ומושכל.

מיסוי בינלאומי – תחום מורכב שחייב להבין לעומק

הביטוי מיסוי בינלאומי מתייחס להתנהלות המס של אדם או חברה שמייצרים הכנסות או מחזיקים נכסים בכמה מדינות. זהו תחום משפטי, חשבונאי וכלכלי שמתבסס על חקיקה מקומית בישראל, רגולציה במדינות זרות, והסכמים בין-לאומיים כמו "אמנות מס".

אז מתי נחשב אדם כ"חייב במס בישראל"? מתי מותר למדינה הזרה לגבות מס? ומתי עלול להיווצר מצב של "כפל מס"?

תושבות לצורכי מס – זהו הקריטריון המרכזי. תושב ישראל (לפי הגדרה של פקודת מס הכנסה) חייב בדיווח מס על כל ההכנסות שלו, גם אם הן הגיעו מחו"ל. תושב זר – חייב במס בישראל רק על הכנסות שנוצרו כאן.

אופי ההכנסה – יש הבדל בין שכר עבודה, רווחי הון, דמי שכירות, תמלוגים, דיבידנדים או ירושה. כל סוג הכנסה עשוי לעורר חבות מס שונה – וגם אפשרויות תכנון שונות.

אמנת מס בין המדינות – ישראל חתומה על עשרות אמנות מס עם מדינות כמו ארה"ב, בריטניה, צרפת, גרמניה, יוון, ועוד. האמנות קובעות כללים לחלוקת סמכויות המס, קיזוזים, ולעיתים גם פטורים.

מיסוי בינלאומי הוא לא רק נושא טכני – הוא משפיע ישירות על החשבון הבנקאי שלכם. טיפול שגוי עלול להוביל לתשלום כפול, קנסות, ולעיתים גם הליכים פליליים.

ייעוץ מס – להבין את המפה ולהימנע ממלכודות

אם אתם מרוויחים כסף מחו"ל או מתכננים השקעה – ייעוץ מס בינלאומי הוא לא המלצה – הוא חובה.

יועץ מס מנוסה בתחום הבינלאומי הוא כמו GPS בעולם של חוקים משתנים, רגולציות סבוכות ואינטרסים לאומיים. מה הוא עושה בפועל?

✔ בודק את המעמד המשפטי שלכם (תושבות, סוגי הכנסה, תקופת השהייה)
✔ בונה עבורכם מפת חבות מס – מה עליכם לשלם, איפה ולמה
✔ מזהה את אמנות המס הרלוונטיות עבורכם
✔ מחשב את ההקלות, הקיזוזים והפטורים האפשריים
✔ מגיש דיווחים מדויקים ומונע "דגלים אדומים" מול הרשויות

לדוגמה: ישראלי שמחזיק נכס נדל"ן באיטליה ומקבל דמי שכירות – יועץ המס יבדוק האם יש אמנת מס בין המדינות (יש), מה גובה המס באיטליה, האם יש כפל מס, וכיצד לקזז את הסכומים כדי שלא תשלמו פעמיים.

במקרים אחרים, ייתכן שתהיו זכאים לפטור חלקי או מלא, למשל על רווחים שהתקבלו לפני שהפכתם לתושבי ישראל מחדש.

ליווי אישי יכול להפוך תהליך מלחיץ ומעורפל למסודר, מקצועי ובטוח. וחשוב לא פחות – הוא שומר עליכם מפני הטעויות הכי יקרות: טעויות בדיווח, תשלום יתר, או אי-דיווח.

גילוי מרצון – ההזדמנות שלכם לתקן בלי להיענש

אחת הסוגיות הכי רגישות במיסוי בינלאומי היא שאלת הדיווח על הכנסות עבר. מה עושים אם לא ידעתם שצריך לדווח? או פשוט התעלמתם?

כאן נכנס לתמונה תהליך הקרוי גילוי מרצון – הליך חוקי שמאפשר לאזרחים לתקן דיווחי מס באופן אנונימי, ללא סנקציות פליליות, ובלבד שהדיווח נעשה ביוזמה עצמית, לפני שפתחה הרשות בחקירה.

למשל: אם יש לכם חשבון בנק שהורשתם בגרמניה, שלא דווח שנים – תוכלו לגשת עם עו"ד למהלך גילוי מרצון, להצהיר על ההכנסות, לשלם את המס הדרוש, ולסיים את הסיפור – ללא חקירות, ללא אישום פלילי, וללא פרסום.

רשות המסים מעודדת הליכים כאלה, משום שהיא מעוניינת בהגדלת בסיס המס ובהכנסות מסדורות.

⚠️ חשוב לדעת: מרגע שנפתחת חקירה – כבר אי אפשר להגיש בקשת גילוי מרצון. לכן חשוב לפעול בזמן, ולא "לקוות לטוב".

ההליך חייב להיעשות אך ורק בליווי עורך דין מנוסה בתחום. כל טעות קטנה בתהליך – עלולה לשבור את ההגנה הפלילית.

משרד א.ח.ד בניטה – צוות משולב שמבין את כל המפה

בין אם מדובר בתיק פשוט או במבנה השקעה מורכב – במשרד עורכי הדין ורואי החשבון א.ח.ד בניטה בע"מ תמצאו את השילוב המושלם בין מומחיות, דיסקרטיות ומקצועיות ברמה הגבוהה ביותר.

✅ עו"ד ורו"ח שעובדים יחד על כל תיק
✅ ניסיון עשיר בהתנהלות מול רשות המיסים בישראל
✅ התמחות מיוחדת בתחום מיסוי בינלאומי והסכמי מס
✅ הצלחות רבות בתהליכי גילוי מרצון
✅ יחס אישי, מסור ודיסקרטי
✅ זמינות גבוהה ללקוחות בכל שלב – גם בארץ וגם לישראלים המתגוררים בחו"ל

הצוות של בניטה מבין לא רק את החוק – אלא גם את המציאות הכלכלית החדשה. לא משנה אם אתם יזמים דיגיטליים, עובדים מהלפטופ בתאילנד, או מנהלים תיק השקעות בניו יורק – הם יודעים בדיוק איך להתאים לכם פתרון.

מתי כדאי לפנות לייעוץ מס בינלאומי?

התחלתם לעבוד מול לקוחות בחו"ל
פתחתם חשבון בנק במדינה זרה
רכשתם נכס נדל"ן להשקעה בחו"ל
ירשתם כסף או נכס ממדינה אחרת
אתם לקראת רילוקיישן
שוקלים להקים עסק בינלאומי
לא דיווחתם על הכנסות מחו"ל בעבר

בכל אחד מהמקרים האלו – אל תחכו למכתב מרשות המיסים. פנו מיוזמתכם, ותנו למומחים לבנות עבורכם תכנית מס אפקטיבית וחוקית.

סיכום: אתם לא לבד – ואתם לא צריכים לנחש

העולם משתנה, והחוקים משתנים איתו. אבל דבר אחד לא משתנה: החובה לדעת מה מותר, מה אסור, ואיך להגן על הכסף שלכם.

ייעוץ מס, גילוי מרצון, וידע מעמיק בתחום מיסוי בינלאומי – הם לא רק שירותים. הם ביטוח שקט לעתיד הכלכלי שלכם.

רוצים לבדוק את המצב שלכם?
צריכים ייעוץ מס מדויק ודיסקרטי?
חוששים מדיווח שלא הוגש?

צוות משרד א.ח.ד בניטה בע"מ כאן עבורכם – מקצוענים, דיסקרטיים, ומנוסים.

חייגו עכשיו ל–054-4670998
ותאמו פגישה עם יועץ מס בינלאומי שמתאים בדיוק לכם.